Erfbelasting bij de verkoop van een geërfde woning roept vaak vragen op over volgorde en termijnen. U krijgt namelijk met twee dingen tegelijk te maken: de aangifte erfbelasting en de verkoop zelf. Hieronder leest u hoe die zich tot elkaar verhouden.
De aangiftetermijn
De aangifte erfbelasting moet in beginsel binnen acht maanden na het overlijden bij de Belastingdienst zijn. Wordt die termijn overschreden, dan kan belastingrente worden gerekend. Uitstel aanvragen kan, maar moet tijdig gebeuren.
Waarover betaalt u?
De woning wordt voor de erfbelasting doorgaans gewaardeerd op de WOZ-waarde. Dat is niet altijd hetzelfde als wat de woning bij verkoop opbrengt. Er gelden vrijstellingen die verschillen per relatie tot de overledene; partners kennen een aanzienlijk hogere vrijstelling dan kinderen.
Waarom de verkoopsnelheid meetelt
Zolang de woning niet verkocht is, lopen de vaste lasten door: hypotheek, verzekering, gemeentelijke heffingen, energie. Die komen voor rekening van de erfgenamen. Daarnaast kan de erfbelasting betaald moeten worden voordat de woning verkocht is, waardoor erfgenamen het bedrag moeten voorschieten. Een snelle verkoop lost dat liquiditeitsprobleem op.
Met meerdere erfgenamen
Zijn er meerdere erfgenamen, dan moeten alle partijen instemmen met de verkoop. Eén vast bod met één overdrachtsdatum maakt die besluitvorming eenvoudiger dan een onderhandelingstraject waarin de prijs steeds verandert. Lees meer over een huis verkopen na overlijden.
Welke waarde telt voor de erfbelasting?
Voor de erfbelasting wordt een woning doorgaans gewaardeerd op de WOZ-waarde met de peildatum van het jaar van overlijden. Verkoopt u de woning voor minder dan die WOZ-waarde, dan betaalt u dus erfbelasting over een hoger bedrag dan u ontvangt. In bepaalde situaties mag de WOZ-waarde van het volgende jaar worden gebruikt; laat dit door een adviseur beoordelen.
Het liquiditeitsprobleem
De erfbelasting moet vaak worden betaald voordat de woning verkocht is. Erfgenamen moeten het bedrag dan voorschieten, terwijl de vaste lasten van de woning doorlopen. Dit is de belangrijkste reden waarom erfgenamen kiezen voor een snelle verkoop: niet de prijs, maar de timing van de geldstroom.
De verklaring van erfrecht
Voor de verkoop is meestal een verklaring van erfrecht nodig, die de notaris opstelt. Daarin staat wie de erfgenamen zijn en wie bevoegd is te handelen. Het opstellen kost tijd, zeker bij meerdere erfgenamen of bij een testament met bijzondere bepalingen. Start dit traject vroeg, want zonder die verklaring kan de overdracht niet plaatsvinden.
Veelgestelde vragen
Binnen welke termijn moet ik aangifte erfbelasting doen?
In beginsel binnen acht maanden na het overlijden. Uitstel aanvragen kan, maar moet tijdig gebeuren om belastingrente te beperken.
Over welke waarde betaal ik erfbelasting bij een woning?
Doorgaans over de WOZ-waarde met de peildatum van het jaar van overlijden, niet over de uiteindelijke verkoopprijs.
Moet ik erfbelasting betalen voordat het huis verkocht is?
Dat komt vaak voor. Erfgenamen moeten het bedrag dan voorschieten terwijl de lasten van de woning doorlopen.
Kan ik verkopen met meerdere erfgenamen?
Ja, maar alle erfgenamen moeten instemmen. Een verklaring van erfrecht legt vast wie bevoegd is te handelen.
Lees ook
- Belasting bij de verkoop van uw huis
- Verborgen gebreken en uw meldingsplicht als verkoper
- Huis verkopen bij scheiding: de overwaarde eerlijk verdelen
Vrijblijvend weten wat uw woning oplevert?
Zeker Hoeve Vastgoed koopt woningen, verhuurde panden en bedrijfspanden direct aan. U ontvangt binnen 1 werkdag een vrijblijvend bod, zonder makelaarskosten en zonder voorbehoud van financiering. U bepaalt zelf de overdrachtsdatum.
