Betaalt u belasting bij de verkoop van uw huis? Over de eigen woning meestal niet, maar er zijn uitzonderingen en er speelt meer dan alleen de verkoopwinst. Hieronder de hoofdlijnen. Laat uw eigen situatie altijd toetsen door een belastingadviseur.
Uw eigen woning
Verkoopt u de woning waarin u zelf woont, dan is de winst in beginsel onbelast. Nederland kent geen vermogenswinstbelasting op de eigen woning. De overwaarde die u overhoudt is dus niet zelf belast.
De bijleenregeling
Koopt u daarna een nieuwe woning, dan speelt de bijleenregeling. Kort gezegd: gebruikt u de overwaarde niet in de nieuwe woning, dan kan uw recht op hypotheekrenteaftrek over dat deel vervallen. Dat kost geen belasting bij verkoop, maar wel aftrek daarna.
Verhuurd vastgoed en box 3
Bij een tweede woning of verhuurd pand ligt het anders. Dat vermogen valt doorgaans in box 3. De waardering van verhuurd onroerend goed in box 3 is de afgelopen jaren meermaals aangepast, onder meer via de leegwaarderatio. Laat dit doorrekenen voordat u verkoopt.
Overdrachtsbelasting
Overdrachtsbelasting wordt betaald door de koper, niet door u als verkoper. Wel bepaalt het tarief mede hoe aantrekkelijk uw pand is voor bepaalde kopers.
Meer weten over de verkoop van uw pand? Lees over vastgoed verkopen.
De bijleenregeling in de praktijk
Verkoopt u met overwaarde en koopt u daarna een nieuwe woning, dan verwacht de Belastingdienst dat u die overwaarde in de nieuwe woning steekt. Doet u dat niet, dan vervalt over dat deel het recht op hypotheekrenteaftrek. De eigenwoningreserve blijft een aantal jaren staan. Dit kost u geen belasting bij de verkoop zelf, maar wel aftrek in de jaren daarna.
Verhuurd vastgoed en box 3
Een tweede woning of verhuurd pand valt doorgaans in box 3. De waardering van verhuurd onroerend goed is de laatste jaren meermaals gewijzigd, onder meer via de leegwaarderatio, en het stelsel is nog in beweging. Verkoopt u een beleggingspand, laat de fiscale gevolgen dan vooraf doorrekenen: het moment van verkoop kan verschil maken.
Wie betaalt de overdrachtsbelasting?
De overdrachtsbelasting wordt door de koper betaald, niet door u. Wel bepaalt het tarief mede hoe aantrekkelijk uw pand is voor bepaalde kopers. Voor beleggers geldt een hoger tarief dan voor mensen die zelf in de woning gaan wonen, wat de vraag naar beleggingspanden beïnvloedt.
Veelgestelde vragen
Betaal ik belasting over de overwaarde van mijn huis?
Over de verkoop van uw eigen woning betaalt u in beginsel geen inkomstenbelasting. Nederland kent geen vermogenswinstbelasting op de eigen woning.
Wat is de bijleenregeling?
Een regeling die bepaalt dat u de overwaarde in een volgende woning moet investeren om uw volledige recht op hypotheekrenteaftrek te behouden.
Betaal ik overdrachtsbelasting als verkoper?
Nee, de overdrachtsbelasting komt voor rekening van de koper.
Hoe zit het met een tweede woning?
Die valt doorgaans in box 3. Laat de gevolgen vooraf doorrekenen, want de regels rond verhuurd vastgoed zijn de afgelopen jaren meermaals aangepast.
Lees ook
- Erfbelasting bij de verkoop van een geërfde woning
- WOZ-waarde, taxatiewaarde en marktwaarde: wat is het verschil?
- Uitponden van verhuurde woningen: hoe werkt het?
Vrijblijvend weten wat uw woning oplevert?
Zeker Hoeve Vastgoed koopt woningen, verhuurde panden en bedrijfspanden direct aan. U ontvangt binnen 1 werkdag een vrijblijvend bod, zonder makelaarskosten en zonder voorbehoud van financiering. U bepaalt zelf de overdrachtsdatum.
